Kaj se zgodi z mojim HSA, ko zapustim službo?

skynesher / Getty Images

V nasprotju s prilagodljivim računom za porabo lahko ob odhodu z dela obdržite svoj zdravstveno varčevalni račun (HSA). Tudi če ste HSA odprli v povezavi z visoko odbitnim zdravstvenim načrtom (HDHP), ki ste ga dobili od službe, je HSA sam vaš, da ga hranite. Ves denar v njem, vključno s prispevki vašega delodajalca, prispevki, ki ste jih prispevali, in obrestmi ali rastjo naložb vam pripada.

Plačajte premije COBRA s svojim varčevalnim računom

Če zaradi izgube službe izgubite zdravstveno zavarovanje, lahko z denarjem v HSA plačate mesečne premije za nadaljevanje zdravstvenega zavarovanja COBRA. To se šteje za kvalificiran zdravstveni strošek, zato vam pri dvigih ne bo treba plačevati davka od dohodka in ne bo podvržen 20-odstotni kazni, ki velja za umike HSA, ki se ne uporabljajo za kvalificirane zdravstvene stroške. U

Kaj pa, če si ne morete privoščiti COBRE, ne želite nadaljevati trenutnega zdravstvenega načrta ali če niste upravičeni do COBRE? Dokler prejemate zvezno ali državno nadomestilo za brezposelnost, lahko denar v svojem HSA dvignete za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. Na primer, zdravstveni načrt lahko kupite na borzi zdravstvenega zavarovanja države Affordable Care Act in uporabite denar. od HSA za plačilo premij. Glede na vaš dohodek ste morda upravičeni celo do državne subvencije, ki vam pomaga plačevati mesečne premije, tako da se vaši skladi HSA še bolj raztezajo. Ko pa ne boste več prejemali nadomestil za brezposelnost, ne boste mogli več uporabljati sredstev HSA pred obdavčitvijo za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje (razen če prehajate v Medicare; sredstva HSA lahko uporabite za plačilo večine premij, povezanih z Medicare).

Takoj, ko prenehate prejemati nadomestila za brezposelnost, ne pozabite prenehati uporabljati svojih sredstev HSA za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje.

HSA uporabite kot nujni sklad

Denar v vašem HSA lahko dvignete za plačilo zdravstvenih stroškov. Ampak neimetiza dvig denarja iz HSA, ko imate zdravstvene stroške. Namesto tega lahko zdravstvene račune plačate z drugim denarjem (po plačilu davka) in obdržite potrdilo. Nato lahko mesece ali leta ali desetletja iz HSA dvignete denar, da si povrnete zdravstvene stroške, ki ste jih plačali z denarjem po obdavčitvi (to pomeni, da teh zdravstvenih stroškov niste razčlenili v davčnem obračunu v letu, ko ste plačali; davkov ne morete nikoli več podvojiti, zato, če določite odbitek, se tudi ne morete povrniti z denarjem HSA pred obdavčitvijo).

Tako nekateri svoje HSA obravnavajo kot nujni sklad, ki ga vlagajo v delnice ali obveznice ali obrestni račun, pri čemer dobički iz leta v leto rastejo brez davkov. Vse zdravstvene račune plačajo z drugimi sredstvi in ​​shranijo račune. Potem, če potrebujejo denar - na primer zaradi izgube službe - lahko iz HSA dvignejo toliko, kolikor so v času, ko so imeli HSA, porabili za sicer neplačane zdravstvene račune. Umik ni obdavčen, ker se tehnično uporablja za plačilo zdravstvenih stroškov, le nekaj mesecev ali let po tem.

Izgubite zdravstveni načrt z visoko odbitkom? Ustavite svoje prispevke HSA

Če izgubite zdravstveno zavarovanje z visoko odbitnim zdravstvenim načrtom (HDHP), ne boste mogli prispevati k svojemu HSA, dokler si ne povrnete kritja HDHP. To velja tudi, če zdravstveno zavarovanje dobite iz druge vrste zdravstveni načrt. Če ne imate HDHP, pomeni, da ne smete prispevati k svojemu HSA (in ne pozabite, da je HDHP zelo posebna vrsta zdravstvenega načrta, ki mora upoštevati posebna pravila IRS; ne gre le za kakršen koli zdravstveni načrt z visoko odbitkom) .

Neobdavčena in brezplačna denarna sredstva pa lahko dvignete s svojega HSA za plačilo zdravstvenih stroškov, ne glede na to, ali imate HDHP, drugo zdravstveno zavarovanje ali niste zavarovani.

Torej, če dobite HDHP od novega delodajalca ali ga HDHP kupite sami (prek borze v vaši državi ali zunaj njega), lahko še naprej prispevate na svoj HSA.

Če preklopite na drugo vrsto zdravstvenega zavarovanja ali na koncu za nekaj časa sploh ne zavarujete, HSA v času, ko nimate pokrito s HDHP, ne morete nič prispevati.

Če boste pred koncem leta spet dobili pokritost s HDHP in imate od 1. decembra pokritost s HDHP, lahko celotni dovoljeni znesek prispevate na svoj HSA za to leto.

Ampak obstaja opozorilo: nato morate v celotnem omrežju ohraniti pokritost s HDHPNaslednjileto (to se imenuje preskusno obdobje), sicer boste morali plačati davke in kazen za nekatere prispevke HSA, ki ste jih plačali med letom, ko celo leto niste pokrivali HDHP.

[Najvišji dovoljeni znesek prispevka HSA v letu 2020 znaša 3.550 USD, če imate pokritost samo s HDHP, ali 7.100 USD, če imate s HDHP kritje zase in vsaj še enega družinskega člana. In vedno morate do vložitve davka (približno do 15. aprila naslednjega leta) vložiti del ali celoten prispevek. Leta 2021 so omejitve prispevkov 3.600 USD in 7.200 USD.]

Upokojiti se? Za vaš varčevalni račun veljajo posebna pravila

Ko dopolnite 65 let, lahko iz HSA iz kakršnega koli razloga dvignete denar, ne da bi se za to dvignili z 20% kazni. Neobdavčen pa bo le denar, ki ga dvignete za kvalificirane zdravstvene stroške. Redno boste plačevali dohodnino za denar, ki ga dvignete v nemedicinske namene.

Premije Medicare (za del B, del D, Medicare Advantage in del A za ljudi, ki jih ne prejmejo brez premije) veljajo za kvalificirane zdravstvene stroške, dodatni pravilniki Medicare (Medigap) pa ne. plačajte davke na dohodek pri dvigih HSA, ki se uporabljajo za premije Medigap, vendar bodo dvigi HSA, ki jih uporabite za druge premije Medicare, neobdavčeni.

Upoštevajte, da čeprav lahko na splošno vedno uporabljate sredstva HSA za kritje zdravstvenih stroškov za zakonca, so pravila za premije Medicare nekoliko drugačna: sredstva HSA pred obdavčitvijo lahko za kritje premij Medicare zakonca uporabite le, če vi in ​​vaš zakonec so stari vsaj 65 let. Če še niste dopolnili 65 let, ne boste mogli pokrivati ​​premij za zakonca Medicare s sredstvi HSA, dokler ne dopolnite 65 let (HSA so v individualni lasti, tudi če je načrt povezan z družinskim HDHP; vsak zakonec lahko imata svoj HSA, če sta upravičena, ali pa lahko oba prispevata k tistemu, ki je samo na ime enega zakonca).

Ko se včlanite v Medicare, ne boste več mogli prispevati k svojemu uradu HSA. To velja tudi, če se vpišete samo v del A Medicare in zamujate z delom B Medicare, ker še vedno delate in ste vpisani v zdravstveni načrt vašega delodajalca. Prispevke HSA boste morali ustaviti takoj, ko se vpišete v katero koli kritje Medicare.

Želite zamenjati skrbnike HSA?

Skrbnik HSA je banka ali finančna institucija, pri kateri hranite sredstva HSA. Ko zapustite službo, vam HSA ni treba hraniti pri istem skrbniku; lahko svoj HSA prestavite iz enega skrbnika v drugega. Morda bi to razmislili, če

• Nezadovoljni ste s pristojbinami, ki jih zaračuna vaš trenutni skrbnik HSA.
• Niste zadovoljni z naložbenimi možnostmi, ki jih omogoča vaš trenutni skrbnik HSA.
• Vaš trenutni skrbnik ponuja upravljanje HSA samo prek spleta, raje pa se obrnite na osebno službo za stranke tako, da vstopite v lokalno banko ali kreditno zvezo.

Prehod iz enega skrbnika HSA v drugega je možen z neposrednim prenosom sredstev med skrbniki. Z drugimi besedami, vaš stari skrbnik HSA denar nakaže neposredno novemu skrbniku HSA. V skladu s pravili v publikaciji IRS 969: »Zneska, ki ste ga prenesli, ne vključite kot dohodek, ga odštejte kot prispevek ali kot delitev na obrazcu 8889.«

Nekateri skrbniki zaračunajo provizijo za prenos sredstev ali zapiranje računa, zato ne pozabite vprašati.