Računi za zdravstveno varčevanje in prilagodljivi računi vam pomagajo znižati dohodnino, hkrati pa prihranite denar za zdravstvene stroške. Vendar se podobnosti pri tem ustavijo. Kaj morate vedeti o razlikah med HSA in FSA, da boste lahko izbrali najboljšo možnost za vas? Kakšne so prednosti in slabosti teh načrtov?
PraewBlackWhile / Getty Images
Razlike med HSA in FSA
Obstaja veliko razlik med HSA in FSA, in če jih ne pogledate natančno, se boste morda počutili zmedeno. Oglejmo si nekaj najpomembnejših razlik.
HSA in FSA se razlikujejo glede tega, kdo je lastnik računa
Ko odprete račun za fleksibilno porabo (FSA), dejansko niste lastnik računa; vaš delodajalec. Ne morete ga vzeti s seboj. V nekaterih primerih denar v njem zapustite - denar, ki ste ga prispevali iz svojih plač - svojemu delodajalcu. To se lahko zgodi, če prostovoljno zapustiš službo ali če te pustijo.
Ko odprete račun za zdravstveno varčevanje (HSA), ste lastnik računa in celotnega denarja na njem. S seboj ga vzamete, ko se preselite, zamenjate službo in tudi če izgubite zdravstveno zavarovanje.
Poraba vs varčevanje
PrilagodljivPorabaRačuni so strukturirani tako, da vas spodbujajoporabitivečino ali ves denar v njem. ZdravjePrihrankiRačuni pa so strukturirani tako, da vas spodbujajoshrani.
Denarja, ki ga rezervirate, ne morete vložiti v FSA in to ni obrestovalni račun. Še huje pa je, da neporabljena sredstva zasežete delodajalcu ob koncu leta; uporabite ali izgubite. Delodajalci lahko v naslednje leto v vaš finančni organ preusmerijo do 500 dolarjev vaših neporabljenih sredstev, vendar tega niso dolžni storiti. Vse, kar ostane na vašem računu neporabljenih več kot 500 USD ob koncu leta, izgine v blagajni vašega delodajalca (lahko pa vam delodajalec namesto, da bi vam omogočili, da prekoračite 500 USD, dodeli dodatna dva meseca in pol po koncu leta, da porabite denar v svojem FSA; ves denar, ki ostane po koncu tega časa, bo zasežen).
Po drugi strani pa lahko greste toliko let, kolikor želite, ne da bi v svojem HSA porabili niti drobiž denarja, denar pa bo za razliko od FSA še vedno tam. Vaš delodajalec se je ne more dotakniti. Konec leta ni roka, da bi ga uporabili ali izgubili.
Namesto da bi samo sedeli na svojem računu in ničesar ne delali, lahko denar vložite v svoj HSA ali pa pustite, da počasi raste na zvezno zavarovanem obrestovalnem računu. Obresti in dobički rastejo z odlogom davka. Ko jih umaknete, ne plačate davkov na zaslužek ali prispevke, če jih uporabljate za kvalificirane zdravstvene stroške.
Zahteve glede upravičenosti se razlikujejo med FSA in HSA
Če želite sodelovati v FSA, morate imeti službo pri delodajalcu, ki ponuja FSA. O pravilih o upravičenosti odloča delodajalec. Račun je povezan z vašo službo.
Če želite sodelovati v HSA, morate imeti kvalificiran zdravstveni načrt z visokim odbitkom ali HDHP. Če uporabljate Medicare, niste upravičeni prispevati k HSA. Če imate poleg svojega HDHP ali namesto HDHP bolj tradicionalno polico zdravstvenega zavarovanja, niste upravičeni. Če vas lahko nekdo drug zahteva kot vzdrževalec davčne napovedi, niste upravičeni do tega, četudi vas dejansko ne zahtevajo.
Če imate FSA, niste upravičeni do ustanavljanja HSA, razen če je FSA omejen ali naknadno odbiten.
- Omejeni FSA se lahko uporabljajo samo za plačilo stvari, kot so nega zob in vida.
- FSA po odbitku ne morejo povrniti nobenih stroškov, dokler član ne plača vsaj toliko, kolikor zahteva minimalna odbitna franšiza za HSA kvalificirani načrt (leta 2020 je minimalna franšiza za zdravstveni načrt, kvalificiran za HSA, 1.400 USD za posameznika in 2.800 USD za družino).
Če imate FSA in bi radi ustanovili HSA, imate dve možnosti: pri svojem delodajalcu preverite, ali je FSA omejen FSA ali FSA po odbitku, ali počakajte do naslednjega leta in se znebite FSA.
HSA je zasnovan tako, da vam pomaga pri obvladovanju visokih odbitkov, povezanih z načrti zdravstvenega zavarovanja HDHP. Čeprav je začetek vašega HSA morda povezan z vašo službo, račun ni povezan z vašo službo; povezan je z vašim zdravstvenim zavarovanjem HDHP. Pravzaprav vam sploh ni treba imeti službe, da bi se odprli in prispevali k HSA - samo imeti morate pokritost s HDHP.
Kaj se zgodi z vašim računom, ko izgubite službo, se razlikuje
Če izgubite službo, na splošno izgubite službo FSA in denar v njej. S svojim denarjem FSA ne morete plačati premij za zdravstveno zavarovanje COBRA.
V nasprotju s tem, ko izgubite službo, hranite HSA in vsa sredstva v njem. Če izgubite zdravstveno zavarovanje HDHP skupaj z delom, ne boste smeli več prispevati sredstev na svoj HSA, dokler ne dobite drugega zdravstvenega načrta HDHP (bodisi od drugega delodajalca bodisi kupljenega na posameznem trgu). Vendar lahko še vednodvignitisredstva, ki bi jih porabili za upravičene zdravstvene stroške, tudi če HDHP nimate več. Dejansko lahko sredstva HSA celo uporabite za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje COBRA ali za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje, če prejemate državno nadomestilo za brezposelnost.
Kdo lahko prispeva k FSA proti HSA
Z FSA lahko prispevate samo vi ali vaš delodajalec, mnogi delodajalci pa se odločijo, da ne bodo. Prispevki FSA se praviloma plačujejo z odbitki plač pred obdavčitvijo, zato se morate zavezati, da boste za vsako leto plačali določen znesek. Ko se finančno zavežete, je ne smete več spreminjati do naslednjega odprtega obdobja vpisa.
S HSA niste zaprti za celo leto prispevkov. Če želite, lahko spremenite znesek prispevka. Vsakdo lahko prispeva k vašemu HSA: vaš delodajalec, vi, starši, nekdanji zakonec in kdorkoli. Vendar prispevki iz vseh virov skupaj ne smejo presegati najvišje letne omejitve, ki jo določi IRS.
HSA lahko prispevate več kot FSA
Pravila IRS omejujejo, koliko neobdavčenega denarja lahko odvrnete tako v HSA kot v FSA. Za FSA ste lahko prispevali do 2.700 USD v letu 2019 in do 2.750 USD v 2020. Vendar pa lahko vaš delodajalec strožje omeji vaše prispevke FSA, če se tako odloči.
Koliko lahko prispevate k HSA, določi IRS - vaš delodajalec zanj ne more postavljati dodatnih omejitev. Omejitev največjega prispevka se spremeni vsako leto in je odvisna od tega, ali imate pokritost z družino HDHP ali samo eno HDHP.
Kdo je odgovoren za umike HSA proti FSA
Ker je vaš delodajalec tehnično lastnik vašega računa FSA, upravna bremena za to vrsto računa bremenijo vašega delodajalca. Na primer, odgovornost vašega delodajalca je zagotoviti, da se sredstva, umaknjena z vašega zdravstvenega zavarovanja, porabijo samo za upravičene zdravstvene stroške.
Pri HSA se denar pri vas ustavi. Odgovorni ste za obračunavanje polog in dvigov HSA. Hraniti morate dovolj evidenc, da lahko IRS dokaže, da ste dvignili za upravičene zdravstvene stroške, ali pa boste morali plačati davek od dohodka in 20-odstotno kazen za vsa dvignjena sredstva. Vsako leto, ko položite varščino ali dvignete s HSA, boste morali obrazec 8889 vložiti z zveznimi davki na dohodek (davčna programska oprema je to precej preprost postopek).
Samo enega lahko uporabite kot nujni sklad
Ker ste lastnik svojega HSA, ste tisti, ki se odločite, kdaj boste denar vzeli ven in za kaj ga boste uporabili. Če se odločite, da jo vzamete za nekaj, kar ni upravičeno do zdravstvenih stroškov, boste zanj plačali strogo 20-odstotno kazen (razen če ste invalid ali starejši od 65 let). Poleg tega vam bodo tisto leto dohodki dodali tudi nemedicinske dvige, zato boste plačevali tudi višji davek od dohodka.
Čeprav morda ni priporočljivo in morda ne bo pametno uporabljala sredstev v vašem HSA, je lahko tolažilno vedeti, da imate kup denarja, do katerega lahko v nujnem primeru dostopate. Vendar morate biti pripravljeni plačati tudi kazni.
Prav tako lahko HSA obravnavate kot sklad za nujne primere, ne da bi vam bilo treba plačati davke ali kazni. Evo, kako to deluje. Prispevate v svoj HSA, nato pa za plačilo zdravstvenih računov uporabljate sredstva, ki niso HSA (tj. Denar z vašega običajnega bančnega računa in ne z vašega HSA). Vodite svoje račune in spremljate, koliko ste plačali zdravstvenih stroškov - in od davkov ne odštejete nobenega od teh plačil. Ves čas denar v vašem HSA še naprej raste.
Potem pa nekega dne, nekaj let po cesti, morda vaša klet poplavi in v naglici potrebujete denar. Takrat se lahko odločite za povrnitev vseh zdravstvenih stroškov, ki ste jih plačali od odprtja HSA, saj povračila niso časovno omejena. V tem primeru ni davka ali kazni, saj si samo povrnete zdravstvene stroške. Lahko pa se obrnete in z denarjem uredite svojo klet, saj ste v prejšnjih letih za plačevanje zdravstvenih računov uporabljali lastna sredstva, ki niso iz HSA.
Pri FSA ne boste mogli dvigniti denarja za nič drugega kot za atrenutnoupravičenih zdravstvenih stroškov. Denarja FSA ne morete uporabiti za stanovanje, ne glede na to, kako obupani ste.
Za pomoč pri načrtovanju upokojitve lahko uporabite samo enega
Medtem ko FSA ne morejo delovati kot pokojninski računi, se HSA vedno bolj uporabljajo kot dodaten način varčevanja za upokojitev. Ko dopolnite 65 let, lahko v HSA dvignete denar za nemedicinske stroške in ne boste plačali kazni - čeprav boste plačali dohodnino, tako kot bi to storili pri tradicionalni IRA. Lahko pa denar preprosto pustite v HSA in pustite, da raste še naprej med upokojitvijo, dokler in ko imate velike zdravstvene stroške ali potrebujete drago dolgotrajno oskrbo. Potem lahko za plačilo teh stroškov uporabite denar HSA, še vedno neobdavčen.
Ker se FSA lahko uporablja za upravičene zdravstvene stroške ali pa ga ob koncu leta zaseže, vam ne more pomagati pri načrtovanju upokojitve.
Samo en vam omogoča dvig denarja, ki ga še niste položili
S HSA lahko dvignete samo denar, ki je dejansko na računu. Vendar lahko pri FSA začnete uporabljati svoj račun, še preden ste prispevali prvi prispevek v letu.
Recimo, na primer, da ste se zavezali, da boste imeli 1200 USD na leto (100 USD na mesec), odšteti plačilne liste in jih položiti na svoj FSA. Če boste zboleli in boste morali februarja plačati celotnih 1500 USD odbitnih stroškov zdravstvenega zavarovanja, boste imeli na FSA le 100–200 USD. Ni problema, lahko dvignete celoten letni prispevek v višini 1.200 USD, čeprav ga dejansko še niste prispevali.
Imeli boste negativno stanje FSA, vendar se bodo vaši prispevki nadaljevali z vsako plačo. Konec leta bo vaše stanje FSA nič. Kaj če zapustite službo pred koncem leta? Ni vam treba vrniti razlike!
To je pomembna prednost FSA-jev, vendar ne pozabite, da je opozorilo, da če boste sredi leta zapustili službo in bo v vašem FSA še ostalo denarja, boste vse to izgubili delodajalca.
HSA proti FSA na različnih življenjskih stopnjah
Medtem ko obstaja veliko računovodskih razlik med HSA in FSA, lahko izbira načrta temelji tudi na pričakovanih zdravstvenih stroških. Če imate majhne otroke in ste razmeroma zdravi, je FSA morda dobra izbira za vrsto doplačila in druge stroške, s katerimi boste naleteli. Če se vam razvije veliko zdravstveno stanje, pa je morda HSA, ki raste že nekaj let, bolj koristen pri pokrivanju teh večjih stroškov iz žepa.
Bottom Line o razlikah med HSA in FSA
Medtem ko se HSA in FSA oglašujejo kot načini za zmanjšanje zneska davkov, ki jih plačujete, obstaja veliko razlik. Na kratko se ti načrti razlikujejo po:
- Kdo je lastnik računa
- Upravičenost
- Kaj se zgodi, če izgubite službo
- Kdo lahko prispeva
- Koliko lahko prispevate
- Kdo je odgovoren za dvig in kdo odgovoren za dokazovanje dokumentacije, da se uporablja za upravičene zdravstvene stroške
- Če se lahko uporablja v nujnih primerih
- Če ga lahko uporabite za načrtovanje upokojitve
- Če lahko dvignete denar, še niste položili
- Poraba vs varčevanje
- Ne glede na to, ali se sredstva obnovijo ali konec leta potečejo
Imeti HSA ali FSA je eden od načinov za zmanjšanje obdavčljivega dohodka, ki ga porabite za zdravstvene stroške. Čeprav je koristen znesek, ki ga lahko prispevate, je lahko pod vašimi žepnimi stroški, če imate večje zdravstveno stanje. Za te stroške boste še vedno lahko uporabili neobdavčene dolarje, če znesek, ki ga ne krije FSA ali HSA, presega 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka (ta se bo leta 2020 povečal na 10%).
