Ko se čas davka premika, se morda sprašujete, ali so vaše premije za zdravstveno zavarovanje davčno priznane. Odgovor? Morda, odvisno od različnih dejavnikov, vključno s tem, kako si zagotovite kritje, ali ste samozaposleni in koliko porabite za zdravstvene stroške, vključno s premijami za zdravstveno zavarovanje.
simpson33 / Getty ImagesZdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec
Večina Američanov, ki niso starejši, dobi zdravstveno zavarovanje pri delodajalcu, delodajalci plačajo del premije (v večini primerov velika večina), zaposleni pa preostanek. In v skoraj vseh primerih so premije, ki jih ljudje plačujejo za pokritje, ki ga sponzorira delodajalec, odšteti plače pred obdavčitvijo.
Ker ni dovoljeno »dvojno potapljanje«, od davčne napovedi ne morete odšteti premije za zdravstveno zavarovanje, če so bile tekom leta že plačane z denarjem pred obdavčitvijo (tj. Odštete od plače pred izračunom davčnih odtegljajev) . Ker večina Američanov, ki niso v pokoju, vse leto plačuje premije za zdravstveno zavarovanje z dolarji pred obdavčitvijo, ob oddaji davčne napovedi za te premije tudi ne odšteje davka.
Toda za ljudi, ki si sami kupijo zdravstveno zavarovanje, je to nekoliko bolj zapleteno.
Samozaposlen
Če ste samozaposleni, so premije za zdravstveno zavarovanje, ki jih plačujete za kritje sebe in vzdrževanih družinskih članov, verjetno davčno priznane, če si sami zagotovite zdravstveno zavarovanje in niste upravičeni do sodelovanja v zdravstvenem načrtu, ki ga subvencionira delodajalec vašega zakonca (ali lastnega delodajalca, če imate poleg samozaposlitve še službo).
To velja ne glede na to, ali zavarovanje dobite na borzi v svoji državi ali na posameznem trgu zunaj borze. Subvencije premije (davčne olajšave za premijo) so na voljo na borzi, vendar ne zunaj borze. Kakorkoli, samozaposleni lahko odštejejo le znesek, ki ga dejansko plačajo kot premije. "Dvojno potapljanje" ni dovoljeno, tako da, če v menjalnici prejmete subvencijo premije (tj. Davčno olajšavo za premijo), da pokrijete del premije, lahko premijo po subvenciji odštejete le od davčne napovedi.
Pomembno je razumeti, da je višina subvencije premije, ki jo prejmete, povezana z vašim prilagojenim prilagojenim bruto dohodkom (izračun ACA, ki se razlikuje od običajnega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka), vendar premije, ki jih za zdravstveno zavarovanje plačujete kot samozaposleni osebe so dejavnik pri določanju vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka. To je na koncu krožna težava: Vaša premijska subvencija je odvisna od vašega prilagojenega dohodka, vendar je vaš prilagojeni dohodek odvisen od vaše subvencije premije. Toda davčna uprava je to težavo obravnavala in davčni svetovalec ali davčna programska oprema vam lahko pomaga, da jo uredite.
Tudi če ste samozaposleni, če za vas, vašega zakonca ali vzdrževane družinske člane velja poklicni načrt zdravstvenega zavarovanja delodajalca (bodisi vaš, iz drugega dela ali načrt vašega zakonca ali starša), premije, ki jih plačate da pokritje verjetno ni nekaj, kar bi lahko odšteli od davčne napovedi. To je zato, ker so najverjetneje že plačani z dolarji pred obdavčitvijo, saj je zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec, davčno priznano tako za delodajalce kot za zaposlene. In IRS v publikaciji 535 pojasnjuje, da tudi če kupite lastno zdravstveno zavarovanje in ste samozaposleni, premij ne morete odšteti, če steupravičenimeti kritje, ki ga subvencionira delodajalec, vključno z vašim ali zakoncem (tudi če ste to zavrnili in namesto tega kupili svoj načrt).
Računi zdravstvenega varčevanja
Če imate zdravstveni načrt z visoko stopnjo odbitka (HDHP), usposobljen za HSA, lahko prispevate na zdravstveni varčevalni račun (HSA). Vaš HSA lahko ustanovi vaš delodajalec ali pa je to nekaj, kar ste sami nastavili, saj lahko HDHP ponuja delodajalec ali kupi na posameznem trgu.
Prispevek, ki ga prispevate k HSA, je 100-odstotno odbiten do omejitve (leta 2020) v višini 3.550 USD, če HDHP pokriva samo vas, ali 7.100 USD, če zajema vsaj še enega družinskega člana. Za leto 2021 HSA meje prispevkov bodo nekoliko višje in bodo znašale 3.600 USD oziroma 7.200 USD. leta 2021 višje).
Prispevke za vaš HSA lahko prispevate vi ali vaš delodajalec, vendar je samo tisti del, ki ga prispevate sami, davčno priznan. Če HSA financirate z odbitkom plač, se prispevki plačujejo pred obdavčitvijo, kar se bo odražalo v W-2, ki ga prejmete (tj. Ne bo vam treba odšteti od davčne napovedi, saj že bodo odšteti od vašega obdavčljivega dohodka, podobno kot se premije zdravstvenega zavarovanja, ki jih sponzorira delodajalec, skoraj vedno plačujejo z denarjem pred obdavčitvijo). Če pa financirate svojo lastno HSA, boste beležili prispevke, ki jih prispevate med letom, in odšteli vsoto davčne napovedi (vaš skrbnik HSA bo spremljal tudi znesek in ga prijavil vam in davčni upravi z uporabo Obrazec 5498-SA).
Premije, ki jih plačate za HDHP, se lahko odštejejo, tako kot katera koli druga premija za zdravstveno zavarovanje, če ste samozaposleni. Ali, kot je opisano v naslednjem poglavju, kot del vaših splošnih zdravstvenih stroškov, če razčlenite svoje odbitke in so vaši zdravstveni stroški dovolj visoki, da izpolnjujejo pogoje za odbitek. Če HDHP dobite pri delodajalcu, se premije najverjetneje že plačujejo na osnovi pred obdavčitvijo. V tem primeru, tako kot pri vseh drugih vrstah zdravstvenega zavarovanja, tudi na vaši davčni napovedi ne morete odšteti premije, saj denar, s katerim ste ga plačali, sploh ni bil obdavčen. če ste včlanjeni v HDHP prek svojega delodajalca in prispevate na svoj HSA z odbitkom od plače (kar velja za večino ljudi), verjetno ne boste odšteli nobenega od davčnih obračunov, saj so premije in prispevki se verjetno odštejejo od vaše plače na osnovi pred obdavčitvijo.
Premije kot del splošnih zdravstvenih stroškov
Tudi če niste samozaposleni, vam služba za notranje prihodke (IRS) omogoča, da premije zdravstvenega in zobozdravstvenega zavarovanja (in z nekaterimi omejitvami tudi premije zavarovanja za dolgotrajno oskrbo) štejete kot del 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka ( AGI), ki ga je treba porabiti za zdravstveno oskrbo, preden se lahko odštejejo kakršni koli medicinski stroški iz žepa.
Prag odbitka zdravstvenih stroškov naj bi se po letu 2021 povečal na 10%, v zadnjih letih pa se je prag večkrat spremenil. Pred letom 2013 so bili zdravstveni stroški odšteti, če so presegali 7,5% AGI. Toda ACA ga je od leta 2013 povišal na 10%, čeprav je za ljudi, stare 65 let ali več, do konca leta 2016 ostal na 7,5%. Vendar pa je zakon o davku na GOP (Zakon o davčnih olajšavah in zaposlovanju), ki je bil sprejet decembra 2017 je prag ponastavil na 7,5% za vse prijavitelje davkov za leti 2017 in 2018. Nato pa je nadaljnji konsolidirani zakon o odobritvah, sprejet konec leta 2019, ohranil 7,5-odstotni prag za leti 2019 in 2020.
Dolg seznam zdravstvenih stroškov lahko vključite v vaše celotne zdravstvene stroške, vključno z zdravili na recept in neobveznimi kirurškimi postopki, kot je laserska operacija očesa za popravljanje vida. Na svoji spletni strani ima IRS seznam. Spremljajte stroške, ki jih imate med letom, vključno s premijami za zdravstveno zavarovanje, če kupujete svoj načrt, vendar niste samozaposleni (in zato ne morete uporabljati odbitek za zdravstveno zavarovanje za samozaposlitev). Če vaši skupni stroški presežejo 7,5% vašega AGI (10% od leta 2021), boste lahko odšteli stroške nad tem pragom, če se odločite, da boste svoje odbitke razčlenili - več o tem v trenutku.
Na primer, če je vaš AGI leta 2020 50.000 ameriških dolarjev in za zdravstvene stroške zapravite 8.000 dolarjev, vključno s premijami za zdravstveno zavarovanje, ki jih plačujete sami in jih sicer ne morete odšteti, bi lahko za svoje stroške odšteli 4.250 ameriških dolarjev davčna napoved (7,5% od 50.000 USD znaša 3.750 USD, tako da boste v tem primeru lahko odšteli znesek, ki presega 3.750 USD, kar znaša 4.250 USD).
Če pa želite odšteti zdravstvene stroške, morate svoje odbitke natančno razčleniti. To je v nasprotju z zgoraj opisanima scenarijema - odbitkom premije samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja in odbitkom računa zdravstvenega varčevanja - oba je mogoče uporabiti ne glede na to, ali odbitke določite.
Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih je znatno povečal standardni odbitek, zaradi česar je standardni odbitek boljša izbira za večino davčnih zavezancev. Če želite izkoristiti razčlenitev odbitkov, boste potrebovali veliko stroškov, ki jih je mogoče razčleniti. Glede na vaše zdravstvene stroške in druge razčlenljive stroške boste morda prišli tako naprej in zagotovo bi morali vse leto spremljati svoje zdravstvene stroške, da boste lahko vse uredili ob davčnem času. Vendar ne pozabite, da je z novimi standardnimi zneski odbitkov zdaj veliko manj verjetno, da boste na koncu razčlenili svoje odbitke, vključno z zdravstvenimi stroški.
To je le pregled tega, kako IRS obravnava premije zdravstvenega zavarovanja. Če imate vprašanja o svoji posebni situaciji, se vsekakor pogovorite z davčnim svetovalcem.
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
.jpg)
.jpg)
