HSA ali Health Savings Account je posebna vrsta davčno ugodnejšega varčevalnega računa, ki vam pomaga pri plačilu zdravstvenih stroškov iz žepa. Če želite prispevati k HSA, morate biti vključeni v visoko priznani zdravstveni načrt ali HDHP, usposobljen za HSA. Poleg tega, da so pameten način za plačilo zdravstvenih stroškov, ki jih lahko kupite iz žepa, kot so vaše odbitne franšize in sozavarovanje, se HSA vse pogosteje uporabljajo kot del strategije načrtovanja upokojitve.
Zaradi davčnih ugodnosti pa obstaja veliko pravil o tem, kdo sme ustanoviti HSA, kdo lahko prispeva denar v HSA in za kaj lahko ta denar porabi. Če ne upoštevate pravil, boste izgubili davčne ugodnosti in dolgovali dodatne kazni.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesKako mi HSA zniža davke?
Če pravilno upravljate HSA in upoštevate vsa pravila IRS, je vaš denar HSA:
- Ni obdavčen, ko ga zaslužite in daste v HSA.
- Ni obdavčen, ko raste (prek dohodka od naložb ali obresti).
- Ni obdavčeno, ko ga vzamete iz HSA za plačilo zdravstvenih stroškov.
Evo, kako to deluje. Denar, ki ga vložite v HSA, je pred obdavčitvijo. Če vaš delodajalec prispeva k vašemu HSA, se ta denar ne šteje kot dohodek, zato tudi vi zanj ne plačujete davkov.
Prihodki od obresti in naložb v vašem HSA naraščajo za odloženi davek kot v IRA. Ker ob rasti ne plačujete vsako leto davka od dohodka, več denarja hranite na računu in račun raste hitreje. In za HSA ne obstaja pravilo "uporabi ali izgubi". Če vam denarja ni treba dvigniti za plačilo zdravstvenih stroškov, ostane na računu in se prevrne iz enega leta v drugo. Torej je možno v HSA zbrati pomembno gnezdo, če dosledno prispevate in vam ni treba dvigovati.
Če iz HSA vzamete denar za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, vam ni treba plačati davka od dohodka, če pa denar vzamete iz HSA, vendar ga ne porabite za zdravstvene stroške, Zanj boste morali plačati davke od dohodka in 20-odstotno kazen (to je bilo sicer 10%, a zakon o dostopni oskrbi ga je povečal na 20%).
Ko dopolnite 65 let, so pravila nekoliko drugačna. Če uporabljate Medicare, ne morete več prispevati k svoji HSA. Denar, ki ste ga prihranili v HSA, pa lahko še vedno uporabite. Za razliko od tega, preden ste dopolnili 65 let, lahko svoj denar HSA zapravite za kar koli želite in ne boste imeli 20% kazni. Vendar pa boste morali plačati davek od dohodka za umike HSA, ki se ne porabijo za zdravstvene stroške. Če vzamete denar iz HSA in ga porabite za kvalificirane zdravstvene stroške, zanj ne plačujete redne dohodnine; je popolnoma brez davkov.
Kdo je upravičen do HSA?
Če izpolnjujete vse te zahteve, lahko začnete in sodelujete v HSA:
- Zajeti ste s kvalificiranim HDHP [To ni le kateri koli zdravstveni načrt z visoko odbitkom. Imeti morate zdravstveni načrt z visokim odbitkom, ki ustreza odbitnim zahtevam in zahtevam, ki jih določa IRS za načrte, usposobljene za HSA, in ki ne zajema ničesar razen preventivne oskrbe, preden je franšiza izpolnjena - tj. Plačal bom celotne stroške obiskov v pisarni in ne le doplačila, dokler ne izpolnite svoje odbitne franšize. IRS je malo sprostila pravila v zvezi s tem, katere storitve se lahko štejejo za preventivno oskrbo in jih zato plača HDHP s predhodno odbitkom, prav tako pa je sprostila pravila, ki omogočajo HDHP-jem, da plačajo za testiranje in zdravljenje pred COVID-19 odbitna.]
- Nimate dodatnega zdravstvenega zavarovanja, ki ni HDHP.
- Niste v Medicareju.
- Nihče drug vas ne more zahtevati kot vzdrževalec davčne napovedi.
- Nimate splošnega računa prilagodljive porabe (FSA) ali računa za zdravstveno povračilo (HRA). Imate lahko FSA ali HRA z omejenim namenom, FSA po odbitku ali HRA, HRA za upokojitev ali suspendirani HRA
Kako denar pride v HSA?
Denar lahko prispevate sami za svoj HSA, delodajalec lahko prispeva denar za vaš HSA ali druga oseba lahko prispeva denar za vaš HSA. Vendar so skupni letni prispevki za vaš HSA omejeni. Omejitve se spreminjajo vsako leto in se razlikujejo glede na vašo starost in to, ali imate samo HDHP pokritost ali družinsko pokritost.
Koliko lahko prispevate k HSA? 2019 2020
Če vaše zdravstveno zavarovanje HDHP pokriva vaše delo, lahko delodajalec prispeva na vaš HSA. Poleg tega mnogi delodajalci vzpostavijo odbitke za plače, tako da lahko del vsake plače enostavno prispevate neposredno v svoj HSA. Ko so prispevki HSA na ta način, se izognete davku od dohodka in davku na izplačane plače (FICA), medtem ko se prispevki za neplačane prispevke za HSA odštejejo samo za namene dohodnine (v tem primeru jih odštejete od davčne napovedi).
Če vaše zdravstveno zavarovanje ni prek vašega dela, vaš delodajalec verjetno ne bo vključen. V tem primeru se nekateri odločijo, da samodejno mesečno prispevajo k svojemu HSA. Vendar pa vam bo vaša finančna institucija dovolila tudi pavšalni prispevek za vaš HSA, če vam je bolj všeč tak pristop. Tudi če je vaš HSA določen z vašim delom, lahko kadar koli ustavite, začnete ali spremenite zneske prispevkov HSA. To se razlikuje od prispevkov FSA, ki jih sredi leta ni mogoče spremeniti, razen če imate kvalifikacijski dogodek.
Vaša sredstva HSA morajo biti pri skrbniku HSA, ki je lahko banka, kreditna unija, zavarovalnica ali borznoposredniška družba. Možnost, da imate svoj denar na borznoposredniškem računu, pomeni, da ga je mogoče vložiti na delniški trg, če je to vaša izbira, saj prej zaslužite z donosom naložbe kot z enostavnimi obrestmi (naložbe so izpostavljene tveganju, zato nekateri raje dobijo nižji donos - nižje tveganje - ki je povezano z ohranjanjem sredstev HSA v banki ali kreditni uniji).
Vaš HSA boste morda lahko financirali z distribucijo iz vaše tradicionalne ali Roth IRA. Porazdelitev mora skrbnik IRA razdeliti neposredno skrbniku HSA in je dovoljena samo enkrat v življenju. Več o tem lahko preberete v publikaciji IRS 969 ali pri vašem finančnem svetovalcu.
Tako kot pri vaši IRA lahko tudi vi prispevate za svoj HSA do 15. aprila naslednjega leta (ali roka za oddajo davkov za to leto, če se nekoliko premakne s 15. aprila). Če imate na primer pokritost s HDHP v letu 2020, vendar do konca leta ne povečate svojih prispevkov za HSA za leto 2020, lahko prispevate 2020, ko pripravljate davke 15. aprila 2021. Ali pa se lahko odločite za celoten prispevek leta 2020 15. aprila 2021 - to je odvisno od vas. [Upoštevajte, da je bil rok za prijavo davkov za napovedi za leto 2019 podaljšan na 15. julij 2020 zaradi pandemije COVID-19, kar pomeni, da morajo ljudje do 15. julija 2020 prispevati HSA za leto 2019.]
Kako lahko uporabim svoja sredstva HSA?
Denar v vašem HSA je vaš. Lahko ga porabite za vse, kar želite. Vendarče se želite izogniti plačilu davka na dohodek in kazni, boste od svojega urada HSA vzeli le delnico za plačilo upravičenih zdravstvenih stroškov.
Upravičeni zdravstveni stroški vključujejo zdravstvene stroške, ki jih vaše zdravstveno zavarovanje ne plača, sicer pa bi jih lahko upoštevali kot odbitek zveznih davkov na dohodek (če za plačilo teh stroškov uporabite denar HSA, ne morete odšteti na davčnem obračunu, ker bi to bilo dvojno). Oglejte si celoten seznam v publikaciji IRS 502, toda povzetek:
- Odbitek za zdravstveno zavarovanje, doplačila in sozavarovanje (če želite plačevati prispevke za HSA, morate imeti pokritje s HDHP, s temi sredstvi HSA pa lahko plačate svoje neposredne stroške po HDHP. Če kasneje preidete na ne-HDHP in imate v vašem HSA še vedno denar, lahko s tem denarjem plačate lastne stroške, ki nastanejo po vašem novem zdravstvenem načrtu, čeprav ne boste mogli dodatno prispevati k svojemu HSA, razen če prehod nazaj na HDHP).
- Zdravila na recept in zdravila brez recepta. Od leta 2011 do leta 2019 je bilo mogoče zdravila brez recepta kupiti z neobdavčenimi sredstvi HSA le, če imate zanje recept, vendar je zakon CARES - zakon, ki se osredotoča predvsem na COVID-19 - to zahtevo odpravil in ljudem omogočil uporabo davka - brezplačna sredstva HSA za nakup zdravil brez recepta, medicinska marihuanani upravičena tudi če imate recept in ste v državi, v kateri je legaliziran.
- Zobni stroški, kot so čiščenje zob, preventivna nega in zalivke. Vendar čisto kozmetično zobozdravstvo, kot je beljenje zobni upravičena.
- Očesni pregledi, operacija korekcije vida, očala, kontaktne leče in pripomočki za kontaktne leče, če se očala ali kontakti uporabljajo iz zdravstvenih razlogov, kot je korekcija vida.
- Menstrualni izdelki (to je nov dodatek, dodan z zakonom CARES leta 2020)
- Zaloge za dojenje.
- Diabetične zaloge.
- Stroški oploditve in vitro.
- Alternativne zdravstvene oskrbe, ki jo vaše zdravstveno zavarovanje morda ne krije, kot so akupunkturni tretmaji, kiropraktična oskrba in zdravstvena oskrba, ki jo nudi zdravnik Christian Science.
- Premija za nadaljevanje zdravstvenega zavarovanja COBRA, zdravstvenega zavarovanja vašega zakonca ali zdravstvenega zavarovanja odvisnih družin.
- Premija za zavarovanje za dolgotrajno oskrbo (glede na dolarske omejitve, ki se razlikujejo glede na vašo starost in jih vsako leto indeksira IRS).
- Premija za zdravstveno zavarovanje, medtem ko prejemate državno nadomestilo za brezposelnost.
- Če imate 65 let ali več, dobite premijo za dele A, B in D Medicare ali Medicare Advantage. Vendar dodatno zavarovanje Medicare (Medigap) ni upravičen strošek.
Čeprav je vaš HSA tehnično individualni račun, ga lahko uporabite za plačilo upravičenih zdravstvenih stroškov zakonca in davčnih odvisnikov.
Kaj še moram vedeti?
Vsako leto boste morali vložiti dodaten davčni obrazec, obrazec 8889, ki ga vi, vaš delodajalec ali kdo drug prispeva k vašemu HSA. Tudi če nihče ni prispeval k vašemu HSA, boste morali prijavni obrazec 8889 vložiti, če ste ga umaknili. denar iz vašega HSA.
Banka ali borznoposredniška družba, ki jo uporabljate kot skrbnika HSA, vam bo vsako leto poslala do dva davčna obrazca. Obrazec 5498-SA bo prikazal vaše prispevke HSA za leto, obrazec 1099-SA pa dvige z vašega HSA za leto (če ste jih imeli).
Shraniti boste morali dovolj dokumentacije, da ste za dvig HSA porabili za upravičene zdravstvene stroške. Če davčna uprava pregleda vašo vrnitev, boste morda morali predložiti stvari, kot so zdravniški računi, obrazložitev obrazcev o zdravstvenih zavarovanjih in potrdila o stvareh, kot so raztopina kontaktnih leč in lepilni trakovi.
Razmišljate o igranju sistema tako, da nekaj mesecev skočite v HDHP, da boste lahko v HSA prispevali celo leto neobdavčenega denarja, da bi se nekaj mesecev kasneje vrnili iz HDHP? Ne moti se. Davčna uprava ima preskusno obdobje, ki traja od decembra leta, ko ste odbitek opravili celotno naslednje leto. Če v celotnem obdobju testiranja ne boste ohranili kritja z visoko odbitnim zdravstvenim načrtom, boste izgubili davčno ugodnost in bi lahko bili kaznovani. Če pa nameravate ohraniti pokritost s HDHP, vam ni treba skrbeti za preskusno obdobje.
Torej, če ste se oktobra 2019 vpisali v načrt, ki izpolnjuje pogoje HSA, in boste še naprej imeli načrt, ki izpolnjuje pogoje HSA, vse leto 2020, lahko v svoj prispevek HSA v celoti prispevate za leti 2019 in 2020. Če pa sredi leta 2020 prekinete vpis v HDHP, boste morali dohodku za leto 2019 dodati znesek, ki ste ga prispevali k HSA za prvih devet mesecev 2019 (ko še niste imeli pokritja s HDHP), plus dodatnih 10% davka.
Reforma zdravstvenega varstva in HSA
Večina republiških predlogov za zdravstveno reformo zahteva večji poudarek na HSA, vključno z višjimi omejitvami prispevkov, popuščanjem smernic za upravičenost glede tega, kdo lahko prispeva, in davčnimi olajšavami za pomoč ljudem pri financiranju HSA.
Po drugi strani pa zakon o Medicare za Ameriko, ki je bil v parlamentu uveden konec leta 2018 in ga podpirajo številni demokratični člani kongresa, poziva k prenehanju prispevkov HSA, saj bi zakon za mnoge močno zmanjšal izpostavljenost velikim zdravstvenim računom. Američani.
Jasno je, da imata obe strani prehoda različna stališča glede HSA. Toda pravila HSA za zdaj niso spremenjena.
.jpg)
.jpg)
