Zakon o dostopni oskrbi (ACA) vključuje državne subvencije za pomoč ljudem pri plačilu stroškov zdravstvenega zavarovanja. Ena od teh subvencij za zdravstveno zavarovanje je davčna olajšava za premijo, ki pomaga plačevati mesečne premije za zdravstveno zavarovanje.
Vzpon Xmedia / Getty ImagesKljub pomembni razpravi v kongresu v zadnjih nekaj letih se glede razpoložljivosti subvencij po ACA ni nič spremenilo. Zmanjšanja delitve stroškov so še vedno na voljo upravičenim vpisnikom, kljub dejstvu, da je Trumpova administracija zanje odpravila financiranje jeseni 2017 (zavarovalnice so stroške premijam preprosto dodale, ki jih v veliki meri izravnajo z ustrezno večjimi subvencijami premij, kar omogoča celo cenovno ugodnejši za številne vpisane). Davčna olajšava za premijo, imenovana tudi subvencija premije, je še vedno na voljo upravičenim vpisnikom, ki kritje kupijo na borzi v vsaki državi in DC.
Davek na premijo / subvencija je zapleten. Da bi dobili finančno pomoč in jo pravilno uporabili, morate razumeti, kako deluje subvencija za zdravstveno zavarovanje. Če ga ne uporabljate pravilno, lahko končate v finančni kislini. Tukaj je tisto, kar morate vedeti, da dobite pomoč, za katero ste upravičeni, in jo pametno uporabite.
Kako se prijavim za subvencijo za zdravstveno zavarovanje s premijskim davkom?
Za premijsko davčno olajšavo se prijavite na borzi zdravstvenega zavarovanja v državi. Če kje drugje sklenete zdravstveno zavarovanje, ne morete pridobiti davčne olajšave za premijo.
Če se sami nelagodno prijavljate za zdravstveno zavarovanje prek borze v državi, lahko pomoč poiščete pri pooblaščenem posredniku zdravstvenega zavarovanja, ki ga je pooblastila borza, ali pri asistentu / navigatorju za vpis. Ti vam lahko pomagajo, da se vpišete v načrt in dokončate postopek preverjanja finančne upravičenosti, da ugotovite, ali ste upravičeni do subvencije.
Za njihovo pomoč na splošno ni treba plačati, vendar posredniki v nekaterih državah smejo zaračunati pristojbino, če zdravstvena zavarovalnica ne plačuje provizij za posrednike, čeprav mora biti provizija jasno razkrita prosilcu.
Če ste v državi, ki za izmenjavo uporablja HealthCare.gov (v večini držav), lahko s tem orodjem poiščete posrednika, ki ima dovoljenje za izmenjavo in vam lahko pomaga izbrati zdravstveni načrt. Če že veste, kakšen načrt želite, in potrebujete samo nekoga, ki vam bo pomagal pri vpisu, so vam na voljo tudi navigatorji in svetovalci za vpis, ki jih lahko uporabite z istim orodjem. Če ste v državi, ki ima lastno borzo, bo spletno mesto za izmenjavo imelo orodje, ki vam bo pomagalo najti asistente za vpis na vašem območju (če niste prepričani, ali ima vaša država svojo platformo za izmenjavo ali ne, lahko začnite na HealthCare.gov in izberite svojo državo; če vaša država ne uporablja HealthCare.gov, vas bodo usmerili na pravilno spletno mesto).
Ali bom upravičen do subvencije?
Ljudje, ki dosegajo med 100% in 400% zvezne stopnje revščine, so upravičeni do subvencije za zdravstveno zavarovanje s premijskim davkom (spodnji prag je 139% stopnje revščine, če ste v državi, ki je razširila Medicaid, saj je pokritost z Medicaid večina držav je razširila Medicaid). Zvezna raven revščine (FPL) se vsako leto spreminja in temelji na vašem dohodku in velikosti družine. Letošnji FPL si lahko ogledate tukaj.
Letošnje številke FPL boste uporabili za prijavo za subvencijo zdravstvenega zavarovanja za naslednje leto. Če ste se na primer prijavili za načrt Obamacare za leto 2020 med odprtim vpisom jeseni 2019 ALI če se prijavite za kritje za leto 2020 s posebnim vpisnim rokom (sproži kvalifikacijski dogodek), boste uporabili FPL številke iz leta 2019. To je zato, ker je bil konec leta 2019 izveden odprt vpis za kritje za leto 2020, preden so postale na voljo številke FPL za leto 2020.
Zaradi doslednosti se za celotno leto kritja uporabljajo iste številke FPL. Nove številke FPL izidejo vsako leto konec januarja, vendar se ne uporabljajo za določanje upravičenosti do subvencij, dokler se novi vpis ne začne novembra, za kritje veljavno naslednje leto.
Odprta prijava za kritje leta 2021 bo v večini zveznih držav trajala od 1. novembra do 15. decembra 2020. V vsaki državi se bodo za določitev upravičenosti do subvencij za kritje do leta 2021 uporabljale številke stopnje revščine do leta 2020 (upravičenost do subvencij je višja na Aljaski in Havajih, upravičenost do subvencij v teh državah temelji na lokalnih smernicah FPL).
Zaradi izgube delovnih mest - in s tem povezane izgube zdravstvenega zavarovanja, ki ga sponzorira delodajalec - zaradi pandemije COVID-19, je bilo število ljudi, ki so se uvrstili v posebna vpisna obdobja, da bi se vpisali v načrt prek izmenjave do sredine leta 2020, veliko višje kot običajno. Če se zaradi kvalifikacijskega dogodka na borzo vpišete v zdravstveni načrt za leto 2020 in ste v celinskem delu ZDA, se lahko upravičite do subvencije za zdravstveno zavarovanje s prilagojenim prilagojenim bruto dohodek gospodinjstva v območju:
- 12.490 do 49.960 USD za posameznika (spodnji prag je 17.361 USD, če ste v državi, ki je razširila Medicaid).
- 16.910 do 67.640 dolarjev za par (spodnji prag je 23.504 dolarjev, če ste v državi, ki je razširila Medicaid).
- 25.750 do 103.000 USD za štiričlansko družino (spodnji prag je 35.792 USD, če ste v državi, ki je razširila Medicaid).
Toda tudi če izpolnjujete dohodkovne kvalifikacije, morda še vedno niste upravičeni do subvencije. To bi veljalo, če:
- Drugi najcenejši srebrni načrt na vašem območju velja za cenovno ugodnega na ravni vašega dohodka, tudi brez subvencije. Toda ta pojav je zdaj veliko manj pogost kot v letih 2014 in 2015, ker so se povprečne premije znatno povečale, zato so subvencije za premije potrebne za večino vpisanih, katerih dohodek ne presega 400% stopnje revščine.
- Upravičeni ste do ugodnega načrta z minimalno vrednostjo pri delodajalcu (vašem ali zakonskem partnerju). Za leto 2020 "cenovno dostopno" pomeni, da kritje ne stane več kot 9,78% dohodka gospodinjstva. Upoštevajte, da se dostopnost programov, ki jih sponzorira delodajalec, izračuna samo na podlagi stroškov zaposlenega, ne glede na to, koliko stane dodajanje zakonca in vzdrževanih oseb . Toda zakonec in vzdrževani člani niso upravičeni do subvencije na borzi, če se kritje zaposlenega šteje za dostopnega za zaposlenega in se ponuja družinskim članom. To se imenuje družinska napaka.
- Ste zaprti ali zakonito ne živite v ZDA.
Koliko denarja bom dobil?
Borza vam bo izračunala znesek premije. Če pa želite razumeti, kako ta izračun deluje, morate vedeti dve stvari:
- Vaš pričakovani prispevek k stroškom vašega zdravstvenega zavarovanja
To lahko poiščete v tabeli na dnu strani. Upoštevajte, da se spreminja vsako leto. Odstotki prispevkov za leto 2020 so bili podrobno opisani v Prihodkovnem postopku IRS 2019–29. Odstotki prispevkov se vsako leto nekoliko spremenijo - v prvih nekaj letih so se vsako leto povečali, nato v letu 2018 nekoliko znižali, za leto 2019 in znižali spet za leto 2020. - Stroški vašega referenčnega zdravstvenega načrta
Vaš referenčni načrt je drugi najcenejši zdravstveni načrt s srebrno stopnjo, ki je na voljo na vašem območju. Vaša izmenjava zdravstvenega zavarovanja vam lahko pove, kateri načrt je to in koliko stane (stroški referenčnega načrta se od osebe do osebe razlikujejo, tudi na isti lokaciji, glede na starost osebe). Poiščete ga lahko tudi sami, tako da na borzi preprosto pridobite ponudbe, jih razvrstite po ceni (to je običajno privzeto) in si nato ogledate drugi najcenejši načrt srebra.
Vaš znesek subvencije je razlika med pričakovanim prispevkom in stroški referenčnega načrta na vašem območju.
Oglejte si primer izračuna mesečnih stroškov in zneska subvencije na dnu strani. Toda vedite, da bo borza vse te izračune opravila namesto vas - primer je le, da boste lažje razumeli, kako vse to deluje, vendar vam za izračun davčne olajšave ni treba opraviti teh izračunov!
Ali lahko prihranim denar z nakupom cenejšega načrta ali moram kupiti primerjalni načrt?
Samo zato, ker se referenčni načrt uporablja za izračun vaše subvencije, še ne pomeni, da morate kupiti referenčni načrt. Kupite lahko kateri koli bron, srebro, zlato ali platino, ki je naveden na vaši borzi zdravstvenega zavarovanja. Ti lahkoneuporabite subvencijo za nakup katastrofalnega načrta.
Če izberete načrt, ki stane več kot primerjalni načrt, boste poleg pričakovanega prispevka plačali razliko med stroški referenčnega načrta in stroški dražjega načrta.
Če izberete načrt, ki je cenejši od referenčnega načrta, boste plačali manj, saj bo denar za subvencijo pokrival večji del mesečne premije.
Če izberete načrt tako poceni, da stane manj kot vaša subvencija, vam za zdravstveno zavarovanje ne bo treba plačati ničesar. Vendar presežne subvencije ne boste dobili nazaj (upoštevajte, da imajo ljudje na mnogih območjih zdaj dostop do bronastih načrtov brez premij - po uporabi njihovih davčnih dobropisov - zaradi načina znižanja stroškov delitve stroškov dodana premijam srebrnega načrta od leta 2018).
Če poskušate prihraniti denar z izbiro načrta z nižjo aktuarsko vrednostjo (na primer bronasti načrt namesto srebrnega načrta), se zavedajte, da boste verjetno imeli večjo delitev stroškov (odbitne, sozavarovalne in / ali ko uporabljate zdravstveno zavarovanje. Toda druga čudnost, ki se je začela leta 2018, je, da so načrti za zlato na nekaterih območjih dejansko cenejši od načrtov za srebro (ker so stroški zmanjšanja delitve stroškov dodani premijam za načrte za srebro), kljub temu da imajo načrti za zlato večjo aktuarsko vrednost .
Če pa imate dohodek pod 250% FPL - in še posebej, če je pod 200% FPL - razmislite o izbiri načrta srebrne stopnje, saj bo aktuarska vrednost tega načrta celo boljša od načrta zlata ali v nekaterih primerov, celo boljši od platinastega načrta. To je zato, ker obstaja drugačna subvencija, ki znižuje doplačila, sozavarovanja in odbitke za ljudi z dohodki pod 250% stopnje revščine. Upravičeni ljudje ga lahko uporabljajopolegsubvencija za premijski davek in se samodejno vgradi v načrt za ljudi z upravičenim dohodkom. Vendar je na voljo samo ljudem, ki se odločijo za srebrni načrt.
Ali moram počakati, da vložim davke, da dobim subvencijo, saj gre za davčno olajšavo?
Ni vam treba čakati, dokler ne vložite davkov. Davčno olajšavo za premijo lahko dobite vnaprej - vsak mesec jo plačate neposredno zavarovalnici - kar počne večina ljudi. Če pa želite, lahko dobite davčni dobropis kot vračilo davka, ko vložite davke, namesto da bi ga plačali vnaprej. Ta možnost je na voljo samo, če ste se v paket vpisali prek borze. Če načrt kupite neposredno pri zavarovalnici, ne boste upravičeni do vnaprejšnjih subvencij premije in tudi ne boste mogli zahtevati subvencije na davčni napovedi.
Če so vaši dohodki tako nizki, da vam ni treba prijavljati davkov, lahko subvencijo še vedno dobite, čeprav do subvencije ne boste upravičeni, če je vaš dohodek pod stopnjo revščine (ali pod 139% stopnje revščine). v državah, ki so razširile Medicaid).
Ne glede na to, ali subvencijo jemljete vnaprej skozi celo leto ali v pavšalnem znesku pri obračunu davka, boste morali v obrazec 8962 vložiti svojo davčno napoved. To je obrazec za uskladitev (ali popolno uveljavljanje) vašega davčnega dobropisa.
Kako naj dobim denar?
Če se odločite za premijsko davčno olajšavo, vlada v vašem imenu pošlje denar neposredno na vašo zdravstveno zavarovalnico. Vaša zdravstvena zavarovalnica ta denar pripiše vašim stroškom premij za zdravstveno zavarovanje, kar zmanjša, koliko boste plačevali vsak mesec.
Če se odločite za premijsko davčno olajšavo kot vračilo davka, bo denar vključen v vaše vračilo, ko boste vložili davke. To bi lahko pomenilo veliko povračilo davka. Ampak za zdravstveno zavarovanje boste plačevali vsak mesec več, saj boste plačali svoj delež premije in delež, ki bi ga pokrila subvencija, če bi izbrali možnost predplačila. Izšel bo celo na koncu, toda če je vaš denarni tok razmeroma nizek, bo morda predplačilo uporabniku bolj prijazno.
Zakaj čakam, da vložim davke, da dobim subvencijo?
Večina ljudi noče čakati; raje izberejo možnost predplačila. Vendar se odločite za subvencijo skupaj z vračilom davka, če:
- Vaš dohodek je skoraj 400% FPL.
- Vaš dohodek se iz leta v leto razlikuje, zato niste prepričani, koliko boste zaslužili.
Ko je subvencija plačana vnaprej, znesek subvencije temelji naocenodohodka za prihodnje leto. Če je ocena napačna, bo znesek subvencije napačen.
Če zaslužite manj, kot je ocenjeno, bo predplačilo nižje, kot bi moralo biti. Ostalo boste prejeli kot vračilo davka.
Če zaslužite več, kot je ocenjeno, bo vlada vaši zdravstveni zavarovalnici poslala preveč denarja za subvencije. Ko boste oddali davke, boste morali vrniti del ali celoten presežek denarja za subvencije. Še huje, če bi vaš dejanski dohodek znašal več kot 400% FPL,povrnili boste morali vsak peni subvencije. To bi lahko bilo na tisoče dolarjev.
Če subvencijo prejmete ob prijavi dohodnine in ne vnaprej, boste dobili pravilen znesek subvencije, ker boste natančno vedeli, koliko ste v tem letu zaslužili. Nobenega od njih vam ne bo treba plačati nazaj.
Kaj še moram vedeti o tem, kako deluje subvencija za zdravstveno zavarovanje?
Če je vaša subvencija plačana vnaprej, obvestite izmenjavo zdravstvenega zavarovanja, če se med letom spremeni vaš dohodek ali velikost družine. Borza lahko ponovno izračuna vašo subvencijo do konca leta na podlagi vaših novih informacij. Če tega ne storite, bi lahko prišli do prevelike ali premajhne subvencije in bi morali davčne zneske bistveno prilagoditi.
Primer izračuna subvencije za zdravstveno zavarovanje
Upoštevajte, da bo borza vse te izračune opravila namesto vas. Če pa vas zanima, kako pripravijo vaš znesek subvencije ali če želite še enkrat preveriti, ali je subvencija pravilna, morate vedeti naslednje:
- Ugotovite, kako se vaš dohodek primerja s FPL.
- V spodnji tabeli poiščite svojo pričakovano stopnjo prispevka.
- Izračunajte znesek v dolarjih, za katerega pričakujete, da boste prispevali.
- Poiščite znesek subvencije tako, da pričakovani prispevek odštejete od stroškov referenčnega načrta.
Tom je samski s prilagojenim bruto dohodkom, prilagojenim ACA, 23.000 USD leta 2020. FPL za leto 2019 (uporabljen za kritje leta 2020) znaša 12.490 USD za posameznika.
- Če želite ugotoviti, kako se Tomov dohodek primerja s FPL, uporabite:
dohodek ÷ FPL x 100.
23.000 USD ÷ 12.490 USD x 100 = 184.
Tomov dohodek znaša 184% FPL. - Po spodnji tabeli naj bi Tom prispeval med 4,12 in 6,49% svojega dohodka. Ugotoviti moramo, kolikšen odstotek poti po tem spektru ima z dohodkom 184% FPL. To naredimo tako, da vzamemo 184-150 = 34 in nato to delimo s 50 (skupna razlika med 150 in 200% FPL). 34/50 = 0,68 ali 68%.
- Nato določimo, kakšno število je 68% poti med 4.12 in 6.49. Uporabimo 6,49-4,12 = 2,37 in od tega vzamemo 68%. 2,37 pomnoženo z 0,68 = 1,61. Začnemo torej s 4,12 in dodamo 1,61, kar nas pripelje na 68% poti v tem razponu. 4,12 + 1,61 = 5,73
- Tom naj bi za primerjalni načrt srebra plačal 5,73% dohodka.
- Za izračun, koliko naj bi prispeval Tom, uporabite to enačbo:
5,73 ÷ 100 x dohodek = Tomov pričakovani prispevek.
5,73 ÷ 100 x 23.000 USD = 1.317,90 USD.
Tom naj bi za stroške zdravstvenega zavarovanja prispeval 1317,90 USD na leto ali 109,83 USD na mesec. Subvencija za davek na premijo plača preostanek stroškov referenčnega zdravstvenega načrta. - Recimo, da referenčni zdravstveni načrt na Tomovi borzi zdravstvenega zavarovanja stane 3.900 USD na leto ali 325 USD na mesec. Uporabite to enačbo, da ugotovite znesek subvencije:
Stroški referenčnega načrta - pričakovani prispevek = znesek subvencije.
$3,900 - $1,317.90 = $2,582.10.
Tomova subvencija za premijski davek bo znašala 2.582,10 USD na leto ali 215,18 USD na mesec.
Če Tom izbere primerjalni načrt ali drug načrt 325 USD na mesec, bo za zdravstveno zavarovanje plačeval 109,83 USD na mesec. Če izbere načrt, ki stane 425 dolarjev na mesec, bo mesečno plačeval 209,83 dolarja za zdravstveno zavarovanje. Če pa izbere načrt, ki stane 225 dolarjev na mesec, bo za zdravstveno zavarovanje plačal le 9,83 dolarja na mesec.
