Priprava dohodnine? Verjetno iščete čim več davčnih olajšav. Zdravstvena oskrba je draga, zato lahko, če lahko odpišete stroške svoje zdravstvene oskrbe, znižate davčni račun.
Vendar so pravila IRS zapletena in podrobna. Morate razumeti, čigavi zdravstveni stroški so davčno priznani, katere vrste so odbitni in ali imate dovolj davčno priznanih zdravstvenih stroškov, da se vam splačajo.
Še posebej, ker je Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 znatno povečal standardni odbitek, večina prijaviteljev na koncu sprejme standardni odbitek, namesto da razčleni odbitke, kar pomeni, da ne odštejejo zdravstvenih stroškov.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDva načina za odpis zdravstvenih stroškov
Dva načina odpisa zdravstvenih stroškov sta:
- Zahtevajte jih kot davčne olajšave, ko razčlenite svoje odbitke. To je daleč najpogostejši način odpisa zdravstvenih stroškov in širokega spektra zdravstvenih stroškov - vključno z lastnimi stroški po vašem zdravstvenem načrtu in storitve, ki niso zajete v zdravstvenem zavarovanju, se lahko štejejo. Za odbitek zdravstvenih stroškov morate uporabiti seznam A obrazca 1040. Če raje kot običajni odbitek namesto razčlenite odbitke (kar počne skoraj 90 odstotkov davčnih zavezancev), zdravstvenih stroškov ne morete odpisati, razen če ste upravičeni do druge poti.
- Zahtevajte jih kot prilagoditev dohodka. To zniža vaš prilagojeni bruto dohodek, tako da je videti, kot da ste zaslužili manj denarja. Toda odbitek je na splošno omejen na premije, ki jih samozaposleni plačujejo za zdravstveno, zobozdravstveno in dolgotrajno zdravstveno zavarovanje.
V tem članku si bomo ogledali prvo metodo. Omogoča vam odpis širokega spektra zdravstvenih stroškov, če so vaši skupni zdravstveni stroški dovolj visoki in ni potrebe po samozaposlitvi.
Ali imate dovolj zdravstvenih stroškov, da se vam splača?
Če želite uveljavljati odbitek davka na zdravstvene stroške na seznamu A, morajo vaši stroški znašati najmanj 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka. [Upoštevajte, da se bo ta prag zvišal na 10% od leta 2021, razen če kongres spremeni pravila ponovno. V zadnjih letih so bile večkrat spremenjene spremembe: najprej zakon o dostopni oskrbi, ki je prag zvišal na 10%, nato zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, ki ga je začasno znižal na 7,5%, nazadnje pa še nadaljnji konsolidirani Zakon o odobritvah proračunskih sredstev iz leta 2020, ki je do konca leta 2020 podaljšal 7,5-odstotni prag.]
Odštejete lahko le stroške, ki presegajo 7,5% prag. Če na primer vaš prilagojeni bruto dohodek znaša 100.000 USD in imate 12.000 USD kvalificiranih zdravstvenih stroškov, boste morali odšteti 4.500 USD. Prvih 7.500 dolarjev vaših zdravstvenih stroškov porabite za doseganje 7,5% praga. Preostalih 4.500 USD lahko zahtevate kot davčno olajšavo za zdravstvene stroške.
Kateri zdravstveni stroški štejejo?
Vaše mnenje o tem, kaj pomeni zdravstvene stroške, se lahko razlikuje od mnenja davčne uprave. Po podatkih IRS mora „stroški zdravstvene oskrbe biti namenjeni predvsem lajšanju ali preprečevanju telesne ali duševne okvare ali bolezni. Ne vključujejo stroškov, ki so samo koristni za splošno zdravje, na primer vitamini ali počitnice. "
Ne morete uveljavljati stroškov, ki jih je plačala zdravstvena zavarovalnica, niti stroškov, ki jih povrne vaš račun prilagodljive porabe pred obdavčitvijo ali račun zdravstvenega varčevanja. Z drugimi besedami, nobenega "dvojnega potapljanja". Toda stroške iz lastnega žepa (odbitni stroški, doplačila in sozavarovanja), ki nastanejo v okviru vašega zdravstvenega zavarovanja, lahko štejemo med upravičene zdravstvene stroške.
Če ste bili v določenem letu deležni zdravstvene oskrbe, vendar ste jo plačali v drugem letu, zahtevate stroške v letu, v katerem ste jo plačali, in ne v letu, ko ste prejeli storitev. Na primer, če ste bili zdravljeni jeseni leta 2019, vendar tega zdravljenja niste plačali do januarja 2020, bi zahtevali zdravstvene stroške za davke za leto 2020, vložene do 15. aprila 2021 (vendar stroškov za določeno leto običajno ne morete odšteti, če ste predplačilo in bodo v prihodnjem letu deležni zdravstvene oskrbe).
V nekaterih primerih lahko stroške zdravstvenega zavarovanja uveljavljate kot davčno priznane zdravstvene stroške. Kot smo že omenili, lahko samozaposleni odbijete premije, ki jih plačate sami (ne da bi vključevali subvencije, ki jih prejmete na borzi, ali premije, ki jih kdo drug plača v vašem imenu).V tem primeru vam ni treba razčleniti svojih odbitkov. Toda za ljudi, ki niso samozaposleni, lahko premije za zdravstveno zavarovanje nanesejo na druge zdravstvene stroške, da dosežejo prag odbitka (7,5% prilagojenega bruto dohodka).
Nekaj primerov običajnih davčno priznanih zdravstvenih stroškov vključuje:
- Odbitek vašega zdravstvenega zavarovanja, predplačila in sozavarovanje
- Vaši stroški za zdravila na recept (to ne vključuje medicinske marihuane ali zdravil na recept, ki so bila v državo ilegalno poslana.)
- Zdravila brez recepta in izdelki za menstruacijo. Vključitev teh postavk med kvalificirane zdravstvene stroške je bila sprememba, narejena leta 2020 po zakonu CARES.
- Nepovratni stroški psihoterapije ali psihoanalize
- Povoji in pasovi
- Kontaktne leče (in raztopina kontaktnih leč) in očala, ki se uporabljajo za korekcijo vida
- Slušni pripomočki in baterije za slušni aparat
- Zaloge dojke
- Stroški zunajtelesne oploditve
- Kompleti za testiranje nosečnosti
- Stroški dolgotrajne oskrbe (veljajo kvalificirana pravila) in nekatere premije zavarovanja za dolgotrajno oskrbo (obstaja omejitev, koliko lahko odštejete; IRS vsako leto prilagodi to omejitev in je odvisna od starosti). U
Čigavi zdravstveni stroški štejejo?
Na splošno lahko zahtevate davčno olajšavo za lastne zdravstvene stroške, stroške zakonca in vzdrževane družinske člane. Upoštevajte pa, da je smiselno razčleniti svoj odbitek le, če skupni znesek, ki ga razčlenjujete - vključno z zdravstvenimi stroški in drugimi razčlenjenimi odbitki - presega standardni odbitek, ki bi ga lahko izvedli, ne da bi karkoli razčlenili. Kot je navedeno zgoraj, večina davkov filers je bolje s standardnim odbitkom, ker skupni znesek odbitkov, ki bi jih razčlenili, ne bi presegel teh zneskov.
-the-basics.jpg)
