Ali je davek na zdravstveno zavarovanje odbiten?

skynesher / Getty Images

Če je vaše zdravstveno zavarovanje davčno priznano, lahko odpis davka za premije zdravstvenega zavarovanja močno vpliva na to, koliko ste dolžni stricu Samu. Pravila o tem, kdaj je zdravstveno zavarovanje odbitno in koliko ga je mogoče odšteti, pa so zapletena. Tu je priročnik o odbitku davka za zdravstveno zavarovanje.

Brez odbitka za premije, ki jih je nekdo plačal v vaše ime

Za zdravstveno zavarovanje ne morete sprejeti davčne olajšave, če ga niste plačali. Če vam nekdo, kot je delodajalec ali vlada, plača premije za zdravstveno zavarovanje, te premije niso odbitne. Če vam delodajalec plača del premije za zdravstveno zavarovanje, vi pa drugi del, ne morete zahtevati odbitka za del, ki ga je plačal delodajalec (in v skoraj vseh primerih je del, ki ga plačate, odstranjen iz vašega predplačila). davka, kar pomeni, da ga ne boste mogli odšteti od davčne napovedi, saj bi to bilo dvojno).

Ste kupili individualno ali družinsko zdravstveno zavarovanje na borzi zdravstvenega zavarovanja Affordable Care Act? Nobene denarne subvencije za predplačilo, ki je znižala stroške premij za zdravstveno zavarovanje, ni mogoče zahtevati kot odbitek, saj gre že za davčno olajšavo. Medtem ko dela vaših premij, plačanih z davčnim dobropisom, ni mogoče zahtevati kot odbitek, denarne premije, ki ste jo plačali izlasten žepje mogoče odšteti. O tem boste izvedeli več pozneje.

Brez odbitka za premije, ki ste jih plačali z denarjem pred obdavčitvijo.

Premije, ki jih plačujete za zdravstveno zavarovanje na delovnem mestu, običajno izvirajo iz vaše plačeprejobračunajo se vam dohodnine. Zaradi tega se zdi vaš dohodek manjši, podobno kot denar, s katerim prispevate k pokojnini 401 (K), pomeni, da so vaši dohodki manjši. Ker so bile te premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, so že neobdavčene; ne morete jih zahtevati kot odbitne stroške.

Niste prepričani, ali vam premije za zdravstveno zavarovanje odštejejo od plače pred obdavčitvijo ali po njej? Premije za zdravstveno zavarovanje, ki jih sponzorirajo delodajalci, se skoraj vedno plačajo z denarjem pred obdavčitvijo, vendar lahko za dvojno preverjanje prosite svoj oddelek za izplačane plače ali pa malo računate. Če so vaše premije plačane z denarjem pred obdavčitvijo, ta denarne bobiti vključen kot dohodek na W-2. Če so vaše premije plačane z denarjem po obdavčitvi, ta denarvoljabiti vključen kot dohodek na W-2. Če vaše premije niso bile vključene kot dohodek na vašem W-2, jih ne morete vzeti kot odbitek, ker so že neobdavčene (tudi če so bile plačane z denarjem po obdavčitvi, kar je zelo redko, možnost njihovega odštevanja bo omejena, kot je opisano spodaj).

Kdaj je zdravstveno zavarovanje odbitno

Obstaja nekaj primerov, ko se zdravstveno zavarovanje odbije z davki.

Samozaposlen si

Če ste samozaposleni, se lahko premije za vaše zdravstveno zavarovanje odštejejo.

Če ste samozaposleni in niste upravičeni do zdravstvenega načrta, ki ga sponzorira delodajalec, prek službe svojega zakonca (ali druge službe, ki jo opravljate), boste morda lahko odpisali premije za zdravstveno zavarovanje. To vključuje tudi premije za zakonca in vzdrževane družinske člane, lahko pa tudi premije za del Medicare A, del B, del C (Medicare Advantage) in del D. Ne morete pa več odpisati v premijah za zdravstveno zavarovanje kot ste zaslužili s samozaposlitvijo.

Odbitek za zdravstveno zavarovanje za samozaposlene je prevzet na seznamu 1 obrazca 1040 (vrstica 16 seznama 2020 za obrazec 1040), zaradi česar je odbitek "nad črto", kar pomeni, da zmanjšuje vaš prilagojeni bruto dohodek. Način delovanja odbitka za samozaposleno zdravstveno zavarovanje ima več prednosti:

• Če svojih odbitkov ne razčlenite, boste še vedno imeli koristi od prilagoditve dohodka za premije za zdravstveno zavarovanje (in le malo ljudi jih določi zdaj, ko je zakon o davčnih olajšavah in zaposlitvah močno zvišal standardni odbitek).
• Številni odbitki se postopno opuščajo pri višjih ravneh dohodka. Zmanjšanje dohodka za znesek letne premije za zdravstveno zavarovanje vam lahko pomaga, da ostanete pod stopnjo opuščanja za druge odbitke. To lahko vključuje upravičenost do davčnih olajšav za premijo, kar lahko pomaga pri izravnavi stroškov vašega zdravstvenega zavarovanja. Toda to je lahko tudi krožen postopek, saj zneska, plačanega z davčnimi olajšavami za premijo, ni mogoče odšteti tudi z odbitkom samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja. IRS ima postopek za ugotavljanje, kolikšen je vaš odbitek in subvencija premije v takšnih okoliščinah.
• Nekatere odbitke je mogoče sprejeti le, če presegajo določen odstotek vašega dohodka. Manjši kot je vaš dohodek, lažje je preseči ta prag in zahtevati te odbitke.

Plačate lastne premije in razčlenite odbitke

Če ste premije zdravstvenega zavarovanja plačevali z lastnim denarjem po obdavčitvi, se lahko odbijejo, odvisno od tega, koliko porabite in ali razčlenite svoje odbitke (to pomeni, da niste samozaposleni; če ste, ne za odbitek premije zdravstvenega zavarovanja, kot je opisano zgoraj, se morate podrobno opredeliti).

Če ste na primer kupili polico posameznika ali družinskega zdravstvenega zavarovanja na borzi zdravstvenega zavarovanja v državi ali neposredno pri zavarovalnici, boste morda lahko vključili denar, ki ste ga plačali (iz svojega žepa, ne da bi vključevali kakršno koli subvencijo premije, ki je bila plačana v vašem imenu) za mesečne premije zdravstvenega zavarovanja kot razčlenjeni davčni odbitek. Odbitek za celotne zdravstvene stroške (vključno s premijami) je omejen, znesek, ki ga lahko odštejete, pa je odvisen od vašega dohodka. Več o tej omejitvi boste izvedeli spodaj.

Nekatere premije Medicare se lahko štejejo v vaše skupne zdravstvene stroške. Če razdelite svoje odbitke, kot je opisano spodaj, boste morda lahko odšteli del celotnih zdravstvenih stroškov. Medicare del B, del C (Medicare Advantage), del D pokritost z recepti in dodatne premije Medigap se upoštevajo v vaših skupnih zdravstvenih stroških. (Upoštevajte, da premij Medigap ni mogoče odšteti na podlagi zgoraj opisanega odbitka za samozaposleno zdravstveno zavarovanje. Lahko pa se vključijo kot skupni zdravstveni stroški za ljudi, ki bodo razčlenili svoje odbitke).

Večina ljudi ne plača premije za del Medicare A. Če pa plačate, jih lahko vštejete v skupne zdravstvene stroške. Če ste zajeti v sistem socialne varnosti (tudi če še niste začeli pobirati pokojnin), dobite Medicare Del A samodejno, ko dopolnite 65 let, brez kakršnih koli premij, ker ste vi ali vaš zakonec zanj plačevali davke na izplačane plače delal si. To velja za večino ljudi in v tem primeru za del A Medicare ne morete odšteti ničesar

Vendar boste morda lahko odšteli premije Medicare za del A, če vi in ​​vaš zakonec:

• ni plačeval davkov Medicare vsaj deset let, ko ste delali, in
• ste se prostovoljno vpisali v del A Medicare in
• mesečno plačujete premije za del A.

Znesek odbitka za zdravstveno zavarovanje je omejen

Če lahko za zdravstveno zavarovanje prevzamete podroben odbitek, lahko omejite, koliko svojih premij lahko odpišete.

Če svoje odbitke razčlenite in premije zdravstvenega zavarovanja vključite kot odbitek zdravstvenih stroškov, lahko odštejete le zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka (ta prag se bo po koncu leta 2020 povečal na 10% ).

Seštejte svoje kvalificirane premije zdravstvenega zavarovanja in vse svoje upravičenenepovratnozdravstveni stroški, kot so vaši odbitki, doplačila in sozavarovanje. Če vsi ti skupaj presegajo 7,5% vašega prilagojenega bruto dohodka, lahko odštejete tisti del, ki presega 7,5% vašega dohodka. Ta znesek bi bil vključen skupaj z drugimi podrobnimi odbitki, ki jih imate. Toda ne pozabite, da se zelo malo ljudi splača razčleniti odbitke zdaj, ko je standardni odbitek toliko večji, kot je bil včasih.

Če ste samozaposleni in uveljavljate odbitek za samozaposleno zdravstveno zavarovanje na seznamu 1 obrazca 1040, vam ni treba skrbeti za 7,5% dohodkovnega praga, ker premije odpisujete kot popravek na vaš dohodek in ne kot odbitek. V vašem primeru je znesek, ki ga lahko zahtevate, omejen z vašo donosnostjo. Ne morete zahtevati prilagoditve dohodka za premije zdravstvenega zavarovanja, ki so večje od dohodka, ki ga ustvarite s samozaposlitvijo. Dokler imate dohodek za preživnino, lahko vključite celoten znesek, ki ste ga plačali za zdravstveno zavarovanje, in ti bo odštet od dohodka, preden se izračunajo davki. (Upoštevajte, da če ste več kot 2-odstotni delničar S-Corp in kupujete zdravstveno zavarovanje v svojem imenu, lahko odbitek samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja uporabite le, če vam S-Corp povrne premij in vključuje povrnjeni znesek za vaš W-2. V tem primeru je vaš odbitek omejen na največ toliko, kot vam je S-Corp povrnil in poročal o vašem W-2.)